Полезная информация о страховании
RSS feed
  • Страховые тарифы и риски

    Страховой тариф (в практике страхования — тарифная ставка, или брутто-ставка) — ставка страховой премии (страхового платежа) с единицы страховой суммы или объекта страхования, на основании которой рассчитывается страховая премия. Значения страховых тарифов устанавливаются в рублях со 100 руб. страховой суммы или в процентах к страховой сумме, численно они равны. Например, страховой тариф по страхованию граждан от несчастного случая составляет 0,5 — 3 руб. со 100 руб. страховой суммы, что равнозначно 0,5 — 3% от страховой суммы.

    Величина страховой премии зависит от страховой суммы, особенностей застрахованного объекта и объема страховой ответственности страховщика (набора рисков, на случай наступления которых проводится страхование, и установленного размера страховых по каждому из них) и рассчитывается на основании страховых тарифов с единицы страховой суммы либо объекта страхования. При правильно рассчитанных страховых тарифах обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т.е. сбалансированность поступающих премий, страховых выплат и расходов страховщика, и возможность страховщика выполнять принятые на себя обязательства перед страхователями.

    Под влиянием рыночных факторов — спроса и предложения — цена страховой услуги подвержена колебаниям, при появлении конкурентов или уменьшении спроса она снижается. Возможно чрезмерное занижение цены и формирование страховщиком страхового фонда не достаточного для обеспечения необходимых страховых выплат. В этом случае говорят о финансовой неустойчивости страховых операций и низкой платежеспособности страховщика.

    Страховая премия может быть уплачена единовременным взносом либо вноситься по частям, в рассрочку, в размерах и в сроки, установленные при заключении договора страхования. По рисковым видам страхования страховая премия обычно уплачивается единовременно или в два срока, если условиями договора не установлено другое количество взносов.

    При страховании жизни (по накопительным видам страхования) уплата страховой премии чаще всего осуществляется в форме ежегодных, ежеквартальных или ежемесячных взносов. Сумма взносов, вносимых в рассрочку, больше величины единовременного взноса, т.к. в формировании страхового фонда по таким видам страхования участвует доход, получаемый страховщиком от инвестирования уже поступившей доли страховой премии (точнее, нетто-премии). При единовременной уплате страховой нетто-премии она обеспечит больший инвестиционный доход за период до страховой выплаты по окончании срок действия договора, чем при ее внесении в рассрочку.

    Например, при страховании жизни сроком на два года премия, рассчитанная для условно застрахованного в возрасте (х) лет при норме доходности 10% годовых составит 100 тыс. руб. при единовременном взносе, или около 100 тыс. 93 руб. при ежегодных взносах, т.е. разница составит 93 руб.

    С увеличением нормы доходности, принятой страховщиком при расчете страховых тарифов, срока страхования и частоты внесения взносов такая разница увеличивается.

    Для приведения стоимости страховых услуг в соответствие с действительной степенью риска применяется система скидок и надбавок к базовой премии. Например, при страховании морских судов используется система скидок и надбавок в зависимости от района проживания, года постройки, флага страны приписки и др. Применение скидок и надбавок в зависимости от индивидуальной оценки риска по договору страхования является эффективным приемом, позволяющим страховщику при заключении договора страхования адекватно учитывать особенности принимаемого на страхование риска.

    Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законодательном порядке.

    Страховые тарифы по добровольным видам страхования (личного и имущественного) рассчитываются страховщиком самостоятельно на основе страховой статистики с использованием методов теории вероятности, статистики и финансовой математики и получили, название актуарных.

    Страховая статистика на основе наблюдения множества страховых случаев в прошлом представляет данные для прогнозирования статистической (априорной) вероятности существования риска в будущем. Анализ полученного массива информации позволяет выявить особенности наступления страховых случаев и провести оценку возможного размера ущерба в будущем. Чем больше число объектов наблюдения, тем более достоверна оценка, т. к. закон больших чисел реализуется только для большой страховой совокупности.

    Актуарные расчеты позволяют провести оценку необходимых страховых показателей, в том числе рассчитать вероятность наступления страховых случаев, величину возможных убытков, величину тарифных ставок, необходимый размер страхового фонда и другие показатели.

    Страховщик проводит расчет страховых тарифов исходя из условия соответствия собранных в страховой фонд взносов страхователей сумме ожидаемых страховых выплат. Поэтому рассчитанные страховщиком тарифные ставки и страховые премии носят обоснованный характер и определяются затратами на страховые выплаты с учетом особенностей застрахованных объектов и объема ответственности страховщика.

    Чем больше опасностей (рисков) включается в число застрахованных, тем выше страховой тариф. Так, при страховании имущества предприятия в перечень рисков, от которых оно страхуется, могут быть внесены: опасность пожара, залива водой, воздействие стихии, хищения и др. При страховании имущества предприятия только от риска огня страховой тариф для различных видов имущества может составить от 0,2 до 0,5 руб. со 100 руб. страховой суммы, тогда как при страховании того же имущества от рисков огня, залива водой и хищения он может составлять от 0,5 до 2 руб. со 100 руб.

    При расчете страховых тарифов по рисковым видам страхования используются показатели страховой статистики и расчетные показатели за тарифный период — t , который составляет не менее 1 года, обычно 5 лет, по отдельным видам (страхование сельскохозяйственных культур) — 10 лет.

    Расчет тарифных ставок по страхованию жизни проводится на основе данных демографической статистики по таблицам смертности, составляемым по итогам переписи населения, и ожидаемой нормы доходности, принятой при расчетах страховщиком.

    Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из нетто-ставки, предназначенной для формирования страхового фонда для страховых выплат, и нагрузки, предназначенной для покрытия расходов страховщика по проведению страхования. Соотношение составных частей страхового тарифа отражается в его структуре, которая показывает долю каждой составляющей (нетто-ставки, нагрузки) в брутто-ставке.

    Методики расчета страховых тарифов по рисковым и по накопительным (относящимся к страхованию жизни) видам страхования существенно отличаются, но в любом случае вначале определяют нетто-ставку и, добавляя к ней нагрузку, получают брутто-ставку.

    Страховые нетто – и брутто-тарифы рассчитываются по каждому виду и варианту страхования, их величина зависит от особенностей объекта страхования и объема страховой ответственности страховщика, изменение которой приводит к изменению страховых тарифов.

    Страховые тарифы по рисковым видам страхования рассчитываются на основе убыточности страховой суммы — экономического показателя, определяемого на основе страховой статистики и характеризующего соотношение страховых выплат и принятых страховых обязательств страховщика за определенный — тарифный период.

    Страховые тарифы по большинству рисковых видов страхования (имущественному, страхованию ответственности) не превосходят 2—3% от страховой суммы. По добровольному медицинскому страхованию они значительно выше и существенно зависят от выбранной застрахованным медицинской программы и лечебных учреждений. Наибольшие значения имеют страховые тарифы по страхованию жизни (накопительным видам страхования), по которым тарифные ставки при единовременной уплате страховой премии и малых сроках страхования могут достигать 80—90% от страховой суммы, в зависимости от условий страхования, объема ответственности страховщика и нормы доходности, принятой при расчете страховых тарифов. При увеличении срока страхования эти значения постепенно уменьшаются.

    Различают средние тарифные ставки по виду страхования (однородной группе объектов страхования или группе рисков) и индивидуальные ставки, в максимальной степени соответствующие степени риска по конкретным договорам страхования.

    В целях проведения успешного и безубыточного страхования страховщик проводит определенную тарифную политику, т.е. осуществляет комплекс мер, направленных на разработку, применение и уточнение базовых тарифных ставок, и их применение при заключении договоров страхования.

    Основные принципы тарифной политики страховщика включают:

    1. Обеспечение эквивалентности страховых экономических отношений между страховщиком и страхователем на основе равенства полученной за тарифный период между страховой нетто-премии и общей суммы убытков (страховых выплат) в связи со страховыми случаями.
    2. Доступность страховых тарифов для широкого круга потенциальных страхователей, т.е. обеспечение экономической целесообразности страхования для потребителя.
    3. Стабильность страховых тарифов и расширение по возможности страховой ответственности при постоянных тарифах.
    4. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
    5. Обеспечение гибкости и индивидуальный подход при разработке и применении страховых тарифов при заключении договоров страхования, т.е. проведение страховщиком гибкой ценовой политики.

    На практике важную роль играет дифференциация страховых тарифов, т.е. разработка страховщиком системы базовых тарифов — тарифной сетки с учетом особенностей объектов страхования, застрахованных рисков и объема страховой ответственности.

    Например, при страховании имущества юридических лиц используются значения страховых тарифов в зависимости от вида имущества (основные и оборотные фонды, материалы и товарные запасы на складе, незавершенное строительство и т.п.) и перечня застрахованных рисков (огонь, вода, противоправные действия третьих лиц и т.д.). Иногда страховые тарифы зависят от стоимости имущества или страховой суммы по договору страхования. Играет роль использование франшизы, ее вид и величина, а также система страховых выплат, принятая страховщиком по страхованию имущества — пропорциональная или «по первому риску».

    Если принимаемый на страхование риск отличается от типичного, для которого рассчитывались базовые тарифные ставки, страховщик корректирует тариф по конкретному договору страхования, применяя повышающие или понижающие коэффициенты к базовым ставкам, т.е. использует систему скидок и надбавок к базовой страховой премии. В этих же целях страховой портфель делят на качественно однородные группы — «субпортфели», для каждого из которых устанавливают базовые средние тарифные ставки.

    Средняя тарифная ставка применяется в следующих случаях:

    1. страховщика не интересуют индивидуальные особенности объекта, подлежащего, страхованию;
    2. страховщик не располагает достаточной информацией об уровне риска и особенностях объектов, включенных в страховой портфель.

    Средние тарифные ставки широко используются по массовым рисковым видам страхования, когда наблюдается однородность, как по характеру застрахованных рисков, так и по составу застрахованных объектов, а также достаточно большое их число. Такие ставки целесообразно применять при устойчивом показателе убыточности страховой суммы, т.к. иначе, при росте убыточности, страховые операции будут дефицитными.

    Индивидуальные тарифные ставки применяются при страховании крупных объектов и редко встречающихся или нетрадиционных рисков, когда страховщик стремится максимально точно оценить степень риска и обстоятельства, влияющие на стоимость страхования.

    Расчет страховых тарифов проводится страховщиком:

    • при разработке новых страховых продуктов. В случае отсутствия страховой возможно использование нестраховой статистики. Например, вероятность функционального отказа нового типа спутника на орбите возможно оценить только по данным организаций аэрокосмического комплекса, т.к. нет достаточного опыта страхования таких объектов
    • при периодических проверках соответствия используемых тарифных ставок складывающимся реальным условиям страхования и финансовым результатам — проверочные расчеты
    • для целей анализа, прогнозирования и оценки возможности снижения стоимости страхования и повышения конкурентоспособности.

    С точки зрения особенностей расчета страховых тарифов можно выделить:

    • массовые виды страхования, т.е. страхование большого числа однородных, сходных по характеру реализации риска и тяжести последствий объектов
    • страхование индивидуальных рисков — единичных крупных рисков и редких событий

    К массовым рисковым видам страхования относится, например, страхование от несчастного случая, имущества от пожара, грузов и т.п.

    К страхованию индивидуальных рисков относится страхование от ураганов и других природных катастроф, авиационных, космических, ядерных и других специфических рисков.

    Для первого типа страхования, т.е. массовых рисковых видов страхования, характерно то, что количество застрахованных объектов (договоров страхования) довольно велико, составляет у крупных страховщиков десятки и сотни тысяч. Для такой совокупности усредненные оценки дают хорошие результаты и в качестве достаточного показателя при расчете тарифных нетто-ставок часто используется убыточность страховой суммы. Однако на практике при расчете страховых тарифов применяют также и сложные математические модели с учетом законов распределения при описании характеристик случайных величин: размеров страховых выплат по отдельным рискам и портфелю в целом, частоты их наступления и других показателей.

    Например, для характеристики распределения числа выплат по портфелю часто применяют биноминальное и распределение Пуассона, при оценке величины страховых выплат — экспоненциальное, гамма – и распределение Парето и т.д.

    При расчетах используется как собственная страховая статистика, так и статистика других страховщиков, которая в развитых странах обычно накапливается специализированными актуарными органами.

    Рискам второго типа присуща высокая степень индивидуальности и редкая реализация, что не позволяет использовать усредненные оценки при расчете нетто-ставок. В это случае используются более сложные законы и модели, например на основе теории подобия, модели индивидуального риска и другие.

    В общем случае расчет страховых тарифов относится к сфере деятельности математиков-актуариев — специалистов в области страховой и финансовой математики, проводится на основе методов этих дисциплин и является самостоятельным направлением.